Финансовая экспертиза (due diligence)

Риск-ориентированный подход:
  • Анализ системы внутреннего контроля
  • Оценка рисков
  • Определение наиболее значимых областей проверки компании и связанных с ними контрольных процедур
Доступность узко-специализированных специалистов:
  • Возможность вовлечения в проект налоговых экспертов, оценщиков, юристов
  • Оценка соответствия процедур особенностям деятельности и отраслевой практике, достоверности отражения основных операций, соответствия отчетности требованиям законодательства
Завершение работ в согласованные сроки:
  • Применение современных инструментов проектного управления
  • Одно ответственное лицо для связи - руководитель проекта
Предотвращение конфликта интересов:
  • Закрепленное в политике компании обязательство отслеживать любые потенциальные риски, связанные с конфликтом интересов
  • Анализ всего диапазона услуг клиенту, которые потенциально могут поставить под угрозу нашу независимость в роли аудиторов данного клиента
Конфиденциальность и независимость:
  • Всеобъемлющая политика независимости, отвечающая самым высоким профессиональным стандартам
  • Строгие принципы обеспечения конфиденциальности клиентской информации, ограниченный доступ к рабочей документации
  • БКГ «ИАС» - участник объединения Russell Bedford International. Членство в международной сети дает нашим клиентам доступ к опыту, знаниям и методологиям экспертов из 105 стран мира
  • Соответствие международной системе качества в области проектной деятельности (ISО 9001-2008)

Финансовый due diligence - всесторонняя экспертиза финансового состояния предприятия - чаще всего необходим для принятия взвешенного и обоснованного решения о покупке (частичной или полной) имущества, недвижимости или бизнеса, или перед проведением процедур слияния и/или поглощения, при целевом финансировании или перед приобретением значимого объема акций того или иного предприятия. Финансовая проверка позволяет правильно оценить, с одной стороны, финансовое состояние организации, ее ключевые показатели, его способности генерировать прибыль, а с другой – избежать ненужных рисков при проведении сделки.

Что мы предлагаем

Как правило, в ходе финансового due diligence специалисты БКГ «ИАС» придерживаются плана работ, включающего в себя:

  • Анализ структуры выручки и затрат предприятия за оговоренный период:
    • Анализ оборота и показателей валовой прибыли в разрезе видов деятельности/контрактов, позволяющем определить источники доходов и основные источники прибыли и убытка
    • Анализ основных показателей деятельности предприятия
  • Строгие принципы обеспечения конфиденциальности клиентской информации, ограниченный доступ к рабочей документации
    • Проверка затрат для целей бухгалтерского учета
    • Проверка расходов для целей налогообложения
  • Анализ основных средств: общий состав, начисленный износ, результаты переоценк
  • Анализ финансовых вложений предприятия: объем, структура, доля участия:
    • Правильность и обоснованность отнесения активов к финансовым вложениям
    • Наличие надлежаще оформленных документов, подтверждающих финансовые вложения
    • Аналитический учет финансовых вложений. Правильность определения первоначальной стоимости финансовых вложений
    • Полнота и своевременность инвентаризации финансовых вложений. Отражение итогов инвентаризации в учете
    • Обоснованность и правильность оформления операций по выбытию финансовых вложений
    • Формирование резерва под обесценение финансовых вложений
  • Анализ дебиторской задолженности:
    • Основные дебиторы, сроки погашения, тенденции изменения, оценка и включение необходимых резервов по сомнительной дебиторской задолженности в отчетность
    • Анализ договоров с контрагентами, приобретающими товары, работы, услуги
    • Анализ запасов предприятия: состав, стоимость, динамика, неликвиды
  • Анализ кредиторской задолженности:
    • Структура задолженности по срокам, основным кредиторам, тенденциям изменения, возможности погашения/реструктуризации
    • Анализ применяемых схем расчетов с контрагентами, описание условий крупных действующих договоров. Анализ договоров с поставщиками: виды договоров, условия оплаты, основные поставщики, основные виды сырья, полуфабрикаты (например, анализ проводится по 20-и самым крупным поставщикам)
    • Анализ условных обязательств
    • Анализ кредитных договоров и обязательств: состав кредиторов/заимодавцев и объем привлеченных средств, условия привлечения кредитов и займов (сроки привлечения, процентные ставки, схемы погашения задолженности обеспечение обязательств)
    • Анализ налоговых обязательств и рисков предприятия
    • Анализ полноты и достоверности учета активов и обязательств, отраженных за балансом предприятия

Результат

По итогам проведенной проверки для клиента составляется детализированный отчет в формате MS Word, структура которого соответствует этапам проверки. Кроме того, мы подготавливаем управленческий баланс, отражающий реальную стоимость активов и собственных средств предприятия (базы для ценовых переговоров) с отражением корректировок.

Дополнительно

  • Юридический due diligence
  • Налоговый due diligence
  • Разработку юридической структуры сделки и ее сопровождение, в том числе с возможность открытия аккредитива и счета эскроу в партнерском банке БКГ «ИАС»
  • Подготовку комплекта документов для согласования новых собственников организации
  • Подготовку документов для согласования управляющих органов (Председатель правления, главный бухгалтер)
Запрос услуги

рейтинги

БКГ «Информаудитсервис» занимает следующие места в рэнкингах «Эксперт РА»:

3 место
российские факторы по оборачиваемости портфеля
4 место
финансовый
консалтинг
5 место
по факторингу МСБ
7 место
финансовое
управление
17 место
объем уступленных российским факторам денежных требований
ТОП-30
оценка и стоимостное консультирование