- Анализ системы внутреннего контроля
- Оценка рисков
- Определение наиболее значимых областей проверки компании и связанных с ними контрольных процедур
- Возможность вовлечения в проект налоговых экспертов, оценщиков, юристов
- Оценка соответствия процедур особенностям деятельности и отраслевой практике, достоверности отражения основных операций, соответствия отчетности требованиям законодательства
- Применение современных инструментов проектного управления
- Одно ответственное лицо для связи - руководитель проекта
- Закрепленное в политике компании обязательство отслеживать любые потенциальные риски, связанные с конфликтом интересов
- Анализ всего диапазона услуг клиенту, которые потенциально могут поставить под угрозу нашу независимость в роли аудиторов данного клиента
- Всеобъемлющая политика независимости, отвечающая самым высоким профессиональным стандартам
- Строгие принципы обеспечения конфиденциальности клиентской информации, ограниченный доступ к рабочей документации
- «ИАС» - участник объединения Russell Bedford International. Членство в международной сети дает нашим клиентам доступ к опыту, знаниям и методологиям экспертов из 105 стран мира
- Соответствие международной системе качества в области проектной деятельности (ISО 9001-2008)
Финансовый due diligence - всесторонняя экспертиза финансового состояния предприятия - чаще всего необходим для принятия взвешенного и обоснованного решения о покупке (частичной или полной) имущества, недвижимости или бизнеса, или перед проведением процедур слияния и/или поглощения, при целевом финансировании или перед приобретением значимого объема акций того или иного предприятия. Финансовая проверка позволяет правильно оценить, с одной стороны, финансовое состояние организации, ее ключевые показатели, его способности генерировать прибыль, а с другой – избежать ненужных рисков при проведении сделки.
Как правило, в ходе финансового due diligence специалисты «ИАС» придерживаются плана работ, включающего в себя:
- Анализ структуры выручки и затрат предприятия за оговоренный период:
- Анализ оборота и показателей валовой прибыли в разрезе видов деятельности/контрактов, позволяющем определить источники доходов и основные источники прибыли и убытка
- Анализ основных показателей деятельности предприятия
- Строгие принципы обеспечения конфиденциальности клиентской информации, ограниченный доступ к рабочей документации
- Проверка затрат для целей бухгалтерского учета
- Проверка расходов для целей налогообложения
- Анализ основных средств: общий состав, начисленный износ, результаты переоценк
- Анализ финансовых вложений предприятия: объем, структура, доля участия:
- Правильность и обоснованность отнесения активов к финансовым вложениям
- Наличие надлежаще оформленных документов, подтверждающих финансовые вложения
- Аналитический учет финансовых вложений. Правильность определения первоначальной стоимости финансовых вложений
- Полнота и своевременность инвентаризации финансовых вложений. Отражение итогов инвентаризации в учете
- Обоснованность и правильность оформления операций по выбытию финансовых вложений
- Формирование резерва под обесценение финансовых вложений
- Анализ дебиторской задолженности:
- Основные дебиторы, сроки погашения, тенденции изменения, оценка и включение необходимых резервов по сомнительной дебиторской задолженности в отчетность
- Анализ договоров с контрагентами, приобретающими товары, работы, услуги
- Анализ запасов предприятия: состав, стоимость, динамика, неликвиды
- Анализ кредиторской задолженности:
- Структура задолженности по срокам, основным кредиторам, тенденциям изменения, возможности погашения/реструктуризации
- Анализ применяемых схем расчетов с контрагентами, описание условий крупных действующих договоров. Анализ договоров с поставщиками: виды договоров, условия оплаты, основные поставщики, основные виды сырья, полуфабрикаты (например, анализ проводится по 20-и самым крупным поставщикам)
- Анализ условных обязательств
- Анализ кредитных договоров и обязательств: состав кредиторов/заимодавцев и объем привлеченных средств, условия привлечения кредитов и займов (сроки привлечения, процентные ставки, схемы погашения задолженности обеспечение обязательств)
- Анализ налоговых обязательств и рисков предприятия
- Анализ полноты и достоверности учета активов и обязательств, отраженных за балансом предприятия
По итогам проведенной проверки для клиента составляется детализированный отчет в формате MS Word, структура которого соответствует этапам проверки. Кроме того, мы подготавливаем управленческий баланс, отражающий реальную стоимость активов и собственных средств предприятия (базы для ценовых переговоров) с отражением корректировок.
- Юридический due diligence
- Налоговый due diligence
- Разработку юридической структуры сделки и ее сопровождение, в том числе с возможность открытия аккредитива и счета эскроу в партнерском банке «ИАС»
- Подготовку комплекта документов для согласования новых собственников организации
- Подготовку документов для согласования управляющих органов (Председатель правления, главный бухгалтер)